投资银行业务-保荐代表人 文章列表

  • 投资银行业务-保荐代表人考试试题题库7节

    Monday, March 7, 2022

    投资银行业务-保荐代表人考试试题题库7节 第1节某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。 Ⅰ.甲股东为上市公司实际控制人 Ⅱ.乙股东用于认购的资产于2016年5月购入 Ⅲ.特定对象为上市公司实际控制人的关联人 Ⅳ.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权A、Ⅰ、Ⅱ B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:C解析:《上市公司重大资产重组管理办法》(2016年修订)第46条第1款规定,特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日...

  • 投资银行业务-保荐代表人经典例题5辑

    Monday, March 7, 2022

    投资银行业务-保荐代表人经典例题5辑 第1辑某公司可转换债券的面值为1000元,当前可转债的市场价格为1200元,转换价格为25元,则该可转换公司债券的转换平价为()元。A、10 B、20 C、30 D、40答案:C解析:可转换债券的转换比例=债券面值/转换价格=1000/25=40,转换平价=可转债市场价格/转换比例=1200/40=30(元)。( )是假定没有内部控制的情况下,会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A、固有风险 B、政策风险 C、控制风险 D、检查风险答案:A解析:A固有风险...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人试题8辑

    Monday, March 7, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人试题8辑 第1辑 下列各项中,关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法,不正确的是( )。A.注册资本150万美元,投资总额200万美元 B.注册资本300万美元,投资总额620万美元 C.注册资本700万美元,投资总额1500万美元 D.注册资本1500万美元,投资总额3900万美元 答案:B解析:《关于外国投资者并购境内企业的规定》(2009年修订)第19条规定,外国投资者股权并购的,除国家另有规定外,对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确定投资总额的...

  • 投资银行业务-保荐代表人考试题库精选6节

    Monday, March 7, 2022

    投资银行业务-保荐代表人考试题库精选6节 第1节在非上市公众公司的收购,以下属于信息披露义务人的有()。 Ⅰ.被收购公司董事会 Ⅱ.拟竞价收购3%股份的收购人 Ⅲ.拟出让5%股份的股东 Ⅳ.拟协议收购25%股份的收购人A、Ⅲ B、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅳ D、Ⅲ、Ⅳ答案:C解析:Ⅰ项,《非上市公众公司收购管理办法》第20条第2款规定,被收购公司控股股东、实际控制人及其关联方未清偿其对公司的负债,未解除公司为其负债提供的担保,或者存在损害公司利益的其他情形的,被收购公司董事会应当对前述情形及时披露,并采取有效措施维护...

  • 投资银行业务-保荐代表人试题6章

    Monday, March 7, 2022

    投资银行业务-保荐代表人试题6章 第1章交易时,认股权证的市场价格很少与其理论价值严格相同。许多情况下,认股权证的市场价格要( )其理论价值。 A、大于 B、小于 C、略小于 D、约等于 答案:A解析: A 略。 某上市公司拟实施配股,前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为(  )A.900万 B.3000万 C.2700万 D.1000万答案:A解析:(2000+3000+4000)/3×30%=900万。下列关于...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试真题8章

    Monday, March 7, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试真题8章 第1章以下属于公司法规定的清算组的职责有(  )A.清理公司财产,分别编制资产负债表和财产清单: B.通知、公告债权人: C.处理与清算有关的公司未了结的业务; D.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款; E.清理债权、债务: F.处理公司清偿债务后的剩余财产;答案:A,B,C,D,E,F解析:《公司法》第一百八十四条:“清算组在清算期间行使下列职权: (一)清理公司财产,分别编制资产负债表和财产清单; (二)通知、公告债权人; (三)处理与清算有关的公司未了结...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7节

    Monday, March 7, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人考试真题精选及答案7节 第1节以下各项支出中,可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是(  )。A.支付给母公司的管理费 B.按规定缴纳的财产保险费 C.以现金方式支付给某中介公司的佣金 D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金答案:B解析:保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。 Ⅰ.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 Ⅱ.保荐机构与发行人的关联关系 Ⅲ.发行人存在的主要风险 Ⅳ.相关承诺事项 Ⅴ.保荐机构A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ B、Ⅰ,...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案9篇

    Monday, March 7, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案9篇 第1篇下列选项中,属于企业增加资本的一般途径的有( )。 Ⅰ.股份有限公司发放股票股利 Ⅱ.将盈余公积转为实收资本 Ⅲ.可转换公司债券持有人行使转换权利 Ⅳ.将资本公积转为实收资本或者股本 Ⅴ.企业将重组债务转为资本A、Ⅰ,Ⅳ B、Ⅱ,Ⅳ C、Ⅲ,Ⅳ D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ答案:B解析: B企业增加资本的途径一般有三条:①将资本公积转为实收资本或者股本,会计上应借记“资本公积——资本溢价”或“资本公积——股本溢价”科目,贷记“实收资本”或“股本...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案6辑

    Monday, March 7, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人考试试题及答案6辑 第1辑 以下说法正确的有(  )。 Ⅰ.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事 Ⅱ.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生 Ⅲ.国有独资公司的监事,不管是职工代表监事还是非职工代表监事,均应由国有资产监督管理机构委派 Ⅳ.监事的任期为每届不得超过3年,任期届满,连选可以连任A.Ⅰ.Ⅱ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ答案:A解析: 监事会成员中都应该有职工代表监事。国有独资公司的非职工监事由国资监管部门委派,职工...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人真题下载9辑

    Monday, March 7, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人真题下载9辑 第1辑甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中,对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是(  )。 Ⅰ.甲公司向乙公司提供借款100万元,并收取借款利息5万元 Ⅱ.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元,由此增加资本公积30万元 Ⅲ.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司 Ⅳ.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元 A.Ⅰ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅲ.Ⅳ ...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人考试题目下载7篇

    Monday, March 7, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人考试题目下载7篇 第1篇保荐机构发现会计师出具的审计报告的专业意见与保荐代表人根据尽职调查过程中获得的信息所作出的判断存在重大差异,应当对有关事项进行调查、复核,并可聘请其他会计师事务所出具专项核查报告。( ) 答案:对解析:根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》,下列说法正确的有()。 Ⅰ.上市公司涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查期间,大股东不得减持股份 Ⅱ.董监高被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份 Ⅲ.大股东被深交所公开谴责后...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人真题下载6辑

    Monday, February 28, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人真题下载6辑 第1辑影响企业经营风险的因素不包括( )。 Ⅰ.市场售价带来的风险 Ⅱ.生产成本因素产生的风险 Ⅲ.调整价格的能力带来的风险 Ⅳ.债务筹资带来的风险 Ⅴ.产品需求带来的风险A、Ⅳ B、I,Ⅳ C、Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D、Ⅴ答案:A解析:A经营风险是指企业未使用债务时经营的内在风险。影响企业经营风险的因素很多,主要有以下方面:①产品需求;②产品售价;③产品成本;④调整价格的能力;⑤固定成本的比重。Ⅳ项属于影响企业财务风险的因素。上交所上市公司因财务指...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试答案9辑

    Monday, February 28, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试答案9辑 第1辑下列各项中,属于利得的有(  )A.出租投资性房地产收取的租金 B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额 C.处置固定资产产生的净收益 D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益 E.以现金清偿债务形成的债务重组收益 答案:C,D,E解析:出租投资性房地产收取的租金属于日常活动:利得与投资者投入资本无关。下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有(  )A.因减少公司资本而回购股份,在收购后1个月内注销或转让该股份 B.因公司...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人真题下载9辑

    Monday, February 28, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人真题下载9辑 第1辑下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是( )。A:分离交易可转债发行后,预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额 B:分离交易可转债发行后,预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40% C:分离交易可转债发行后,累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50% D:分离交易可转债发行后,累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50%答案:A解析:根据《上市公司证券发行管理办法》第27条规定,...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人历年真题解析6辑

    Monday, February 28, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人历年真题解析6辑 第1辑下列关于职工薪酬的说法,不正确的有()。 Ⅰ.离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划 Ⅱ.养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险费等社会保险费都属于短期薪酬 Ⅲ.辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,应当适用短期薪酬的相关规定 Ⅳ.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利A、Ⅰ B、Ⅱ C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅲ、Ⅳ答案:B解析:Ⅱ项,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费属于短期薪酬,养老保险费...

  • 投资银行业务-保荐代表人经典例题5卷

    Monday, February 28, 2022

    投资银行业务-保荐代表人经典例题5卷 第1卷上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有(  )。[2015年11月真题] Ⅰ.发行公司债券 Ⅱ.员工股权激励 Ⅲ.1年内购买重大资产超过公司最近1期经审计总资产的30% Ⅳ.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更 Ⅴ.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案:D解析:《上市公司章程指引》(2014年修订)第77条规定,下列事项由股东大会以特别决议通过:①公司增加...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人考试真题9章

    Monday, February 28, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人考试真题9章 第1章甲公司经批准于2011年1月1日按面值发行5年期一次还本按年付息的可转换公司债券20000万元,款项已收存银行,债券票面年利率为6%。债券发行1年后可转换为普通股股票,初始转股价为每股10元,股票面值为每股1元。债券持有人若在当期付息前转换股票的,应按债券面值和应付利息之和除以转股价,计算转换的股份数。假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人考试真题8章

    Monday, February 21, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人考试真题8章 第1章以下收购构成重大资产重组的有(  ) A为一家上市公司,2008年资产总额2亿,营业收入1亿,资产净额1亿。2009年收购甲公司,甲公司资产总额0.9亿,协议支付金额1.1亿;收购乙公司,乙公司营业收入4900万,协议支付金额5000万;收购丙公司,丙公司净资产4900万,协议支付金额5000万;对甲乙丙公司的收购均达到100%控股。参股丁公司,参股比例10%,丁公司资产总额10亿,协议支付金额9000万。A.对甲的收购 B.对乙的收购 C.对丙的收购...

  • 2022投资银行业务-保荐代表人历年真题解析7篇

    Monday, February 21, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人历年真题解析7篇 第1篇如果以EVt表示期权在t时点的内在价值,x表示期权合约的协定价格,St表示该期权标的物在t时点的市场价格,m表示期权合约的交易单位,当x=10000,St=10050,m=5时,则每一看跌期权在c时点的内在价值EVt等于( )。A、-250 B、0 C、205 D、500答案:B解析: B由于St≥x,看跌期权的内在价值为0。资产交易定价以资产评估结果为依据的,上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的( )出具资产评估报告。A、会计...

  • 投资银行业务-保荐代表人预测试题7节

    Monday, February 21, 2022

    投资银行业务-保荐代表人预测试题7节 第1节下列交易属于非货币性资产交换的是()。 Ⅰ甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产,乙公司的无形资产价值102万元 Ⅱ乙公司为甲公司的全资子公司,现甲公司以持有乙公司100%的股权,与丙公司的股东交换其持有的丙公司60%的股权 Ⅲ甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司,现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换,设备的公允价值为80万元,甲公司另向乙公司支付补价20万元 Ⅳ甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备,并收到补价32万元A....

  • 2022投资银行业务-保荐代表人历年真题6辑

    Monday, February 21, 2022

    2022投资银行业务-保荐代表人历年真题6辑 第1辑甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品10件,单价6000元(不含增值税税额),单位成本价为5000元;乙公司在产品发出后1个月内支付款项,乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品,并开具增值税专用发票,根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为20%。至2015年12月31日止,上述已销售的A产品尚未发生退货,甲公...

  • 投资银行业务-保荐代表人考试题库精选6辑

    Monday, February 21, 2022

    投资银行业务-保荐代表人考试题库精选6辑 第1辑公司债券上市交易后,证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有(  )A.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用 B.公司有重大违法行为 C.未按照公司债券募集办法履行义务 D.公司最近2年连续亏损 答案:A,B,C,D解析:沪深交易所公司债券上市规则对于应暂停公司债券上市的情形均引用《证券法》的规定,《证券法》第60条规定:“公司债券上市交易后,公司有下列情形之一的,由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易: (一)公司有重大违法行为: (二)公...

  • 22年投资银行业务-保荐代表人历年真题5辑

    Monday, February 21, 2022

    22年投资银行业务-保荐代表人历年真题5辑 第1辑《深圳证券交易所公司债券上市规则》的规定,仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市,可以采取竞价交易方式应符合的条件包括( )。[2015年11月真题] Ⅰ.债券信用评级达到AA级及以上 Ⅱ.发行人最近1期末的资产负债率不高于75%或者发行人最近1期末的净资产不低于5亿元人民币 Ⅲ.发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年的利息 Ⅳ.发行人最近3个会计年度经审计的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、...

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